4 ошибки, которые совершают клиенты при работе с Roth IRA и их наследством

Марк Куссен, CMFC, имеет более чем 13-летний опыт работы в качестве писателя и занимается финансовым просвещением военнослужащих и населения. Марк является экспертом в области инвестирования, экономики и рыночных новостей.

Индивидуальные пенсионные счета Roth (Roth IRAs) пользуются популярностью среди инвесторов, которые оставляют их своим наследникам, поскольку эти счета не облагаются налогом и не требуют обязательных минимальных отчислений (RMDs) в течение жизни владельца.

Взносы в Roth делаются из средств после уплаты налогов, а любые выплаты, которые вы получаете, не облагаются налогами, если вам не менее 59½ лет и вы владеете счетом Roth IRA не менее пяти лет.

Ваши бенефициары могут продолжать пользоваться этим безналоговым статусом в течение некоторого времени после того, как они унаследуют счет. Однако они не смогут получить максимальную экономию на налогах с Roth-счета, если не передадут его по наследству правильным образом. Вот что необходимо знать.

Ключевые моменты

• Передав свой Roth IRA наследникам, вы сможете обеспечить им безналоговый доход на долгие годы.
• Обязательно укажите своих бенефициаров при открытии счета и при необходимости измените их в будущем.
• Если вы планируете использовать траст, проконсультируйтесь с финансовым или юридическим специалистом, который хорошо знаком с правилами.

Наследство, не облагаемое налогом

Roth IRA могут стать для бенефициаров долговременным подарком, не облагаемым налогом. Скотт Спаркс, консультант по управлению капиталом компании Northwestern Mutual в Денвере, сказал The Wall Street Journal: «С точки зрения передачи наследства, это один из самых выгодных подарков, который человек может передать следующему поколению». Учитывая эти и другие преимущества для владельцев счетов, неудивительно, что Roth IRA стали одним из самых популярных способов накопления средств на пенсию.

Подводные камни, которых следует избегать

Существуют также некоторые потенциальные ошибки, о которых необходимо знать и которых следует избегать, если вы хотите передать свой счет следующему поколению. По мнению финансовых консультантов, наиболее распространенными являются следующие ошибки:

1. Невозможность указать выгодоприобретателя

Это, пожалуй, самая очевидная ошибка, которую может допустить владелец Roth IRA. Если вы не укажете бенефициара, то передача счета может определяться вашим завещанием, что может быть сложным, дорогостоящим и длительным процессом. Владельцы Roth IRA должны указать своих бенефициаров сразу после открытия счета и менять их по мере необходимости в будущем.

Это позволит гарантировать, что деньги, находящиеся на счете, достанутся тому, кому они предназначались. Большинство финансовых учреждений имеют отдельные формы для получателей Roth IRA, которые необходимо заполнить.

2. Выбор неправильного бенефициара

Супружеские пары обычно указывают друг друга в качестве основных бенефициаров своих счетов Roth. Когда один из супругов умирает, деньги наследует другой супруг. Затем, после смерти второго супруга, они снова переходят к другому бенефициару.

Благодаря закону Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act большинство бенефициаров, не являющихся супругами, могут растянуть выплату на десятилетие. Некоторые назначенные бенефициары, имеющие право на участие в программе, могут растянуть выплату еще больше. Помимо переживших супругов, к ним относятся инвалиды или хронически больные люди, лица, которые моложе владельца IRA не более чем на 10 лет, или ребенок владельца IRA, не достигший совершеннолетия.

Бобби Биерхалс, партнер юридической фирмы McDermott Will & Emery в Чикаго, заявил The Wall Street Journal: «Безусловно, самыми большими преимуществами Roth IRA после смерти являются необлагаемый налогом рост счета и тот факт, что выплаты могут производиться без последствий для подоходного налога».

Однако в некоторых случаях передача Roth более молодому бенефициару может привести к возникновению налога на наследство или налога на переход права собственности, поэтому стоит проконсультироваться с финансовым специалистом, который хорошо знаком с этими правилами.

3. Неправильное создание траста

Передача активов Roth в траст после вашей смерти может быть хорошей идеей — при условии, что вы выбрали правильный тип траста и ваши бенефициары конкретно указаны в трасте. Кондуитный траст ежегодно выплачивает бенефициару обязательные минимальные отчисления (RMD). При использовании кондуитного траста физическое или юридическое лицо, указанное в качестве бенефициара траста, рассматривается как прямой бенефициар Roth IRA.

Однако в документах траста должны быть прописаны все детали, касающиеся выплат и бенефициаров. В противном случае Налоговая служба США (IRS) может потребовать, чтобы траст выплатил весь доход по счету в течение пяти лет, а не 10 лет, как обычно. Это еще один случай, когда целесообразно обратиться за помощью к профессионалам.

Сообщите своим бенефициарам, что, хотя вам не нужно было делать обязательные минимальные отчисления (RMD) со своего Roth IRA, им, как правило, придется это делать.

4. Пренебрежение обязательными минимальными отчислениями (RMD)

Это ошибка, которую часто допускают наследники. Согласно правилам SECURE Act, большинство бенефициаров, не являющихся супругами, имеют право в течение 10 лет полностью распорядиться всеми средствами, находящимися в унаследованной Roth IRA. Для таких бенефициаров не существует установленного размера RMD за один год, и они могут сами выбирать частоту и сроки снятия средств. Однако счет должен быть полностью исчерпан к 31 декабря 10-го года после смерти владельца счета.

Для тех, кто попадает в любую из перечисленных выше категорий бенефициаров, выплата RMD должна начинаться уже 31 декабря года, следующего за смертью владельца счета. Если бенефициар не сделает этого, то за несоблюдение правил RMD могут быть наложены существенные налоговые штрафы.

Что произойдет, если я забуду указать бенефициара на своем индивидуальном пенсионном счете Roth (Roth IRA)?

Если вы не укажете бенефициара на своем индивидуальном пенсионном счете Roth (Roth IRA), то суд по делам о завещании будет руководствоваться указаниями, содержащимися в вашем завещании. Если у вас нет завещания, то бенефициар (как правило, ближайший родственник) вашего Roth IRA будет определяться законами штата.

Нужно ли мне после развода обновлять информацию о выгодоприобретателе Roth IRA у хранителя счета?

Да, вам следует обновить информацию о получателе средств Roth IRA непосредственно у хранителя счета. Даже если в свидетельстве о разводе указаны бенефициары, все равно важно обращаться непосредственно к первоисточнику. Выгодоприобретатель, указанный на вашем пенсионном счете, будет считаться выше любого завещания или трастового документа.

Как я могу создать траст, чтобы гарантировать, что мой бенефициар не растратит свое наследство?

Вы можете создать кондуитный траст, который будет определять ежегодные выплаты для предполагаемого бенефициара. После принятия закона SECURE (Every Community Up for Retirement Enhancement) большинство бенефициаров должны будут изъять все средства в течение 10-летнего периода. Это справедливо даже в том случае, если у Вас есть траст, распределяющий средства по времени. Если предполагаемый бенефициар не попадает ни в одну из категорий бенефициаров, имеющих право на получение средств, вам следует обсудить с финансовым консультантом вопрос о том, как создать траст, чтобы наиболее эффективно снять ваши опасения.

Итог

Не оставляйте без внимания бенефициара или бенефициаров, на которых вы рассчитываете получить Roth IRA, не уточнив свои намерения. Назовите правильных людей и постоянно обновляйте свои назначения. Создайте трасты надлежащим образом и обязательно предупредите своих наследников о правильных правилах получения RMD, чтобы они не столкнулись с дорогостоящими штрафами. Это ваш последний подарок для них.